民营企业获利显著 前11月新增减税降费政策超过70%流向民营企业 (民营企业获利比例)

摘要：近日，中国国家税务总局公布数据显示，前 11 个月全国民营企业新增减税降费及退税达万亿元，占比 71.3%；享受研发费用加计扣除和先进制造业企业增值税加计抵减两项优惠政策减税 6991 亿元，占比 71.2%；留抵退税金额 2691 亿元，占比 70.4%。这些税收优惠政策的实施，有力助推了民营经济的发展壮大。

税收优惠政策精准送达

近年来，中国出台了一系列税费优惠政策，如研发费用加计扣除、增值税留抵退税、，全国民营经济主体总量达 18086.48 万户，占全国经营主体总量的 96.37%。与去年同期相比，民营经济主体数量增长了 3.93%，十年来增长了超 4 倍。

一视同仁促进经济发展

国家税务总局强调，对各类经营主体一视同仁，继续助力广大经营主体发展壮大。将落实好税费政策，优化好税费服务，打造和维护更加公平公正、更加充满活力的经济税收秩序，为中国经济高质量发展注入新的动力。

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民企首次成我国外贸第一大主体！

2019年，我国货物贸易进出口总值达到31.54万亿元，同比增长3.4%。 出口达到17.23万亿元，增长5%；进口则为14.31万亿元，增长1.6%；贸易顺差为2.92万亿元，扩大25.4%。 海关总署副署长邹志武在国新办新闻发布会上表示，我国外贸在国内外风险挑战明显上升的情况下，实现了量的稳定增长和质的稳步提升。 数据显示，12月我国进出口、出口、进口规模均创月度峰值。 当月进出口总值为3.01万亿元，同比增长12.7%。 其中，出口1.67万亿元，增长9%；进口1.34万亿元，增长17.7%。 外贸进出口、出口、进口规模均创月度历史峰值。 2019年，我国一般贸易进出口比重提升至59%，比2018年提升1.2个百分点。 机电产品出口占比接近六成。 同时，铁矿砂、原油、天然气、大豆等大宗商品进口量增加。 邹志武指出，2019年我国出口商品价格指数上涨2.8%，进口商品价格指数上涨1.4%，贸易条件指数是101.4，表明出口同样多的商品可以换回更多的商品。 部分附加值高的产品出口保持良好增长态势。 分析外贸逆势增长的原因，邹志武认为主要有三点：一是国内经济稳，去年前11个月，全国规模以上工业增加值同比增长5.6%，社会消费品零售总额同比增长8%，固定资产投资同比增长5.2%，全年国内生产总值仍将保持较快增长。 二是我国经济整体韧性较强，作为全球最大的制造业国家，拥有完备的工业体系。 三是稳外贸政策效应持续释放，规模空前的减税降费政策有效降低了企业负担。 2019年，跨境电商等外贸新业态继续保持蓬勃发展态势，跨境电商进出口达到1862.1亿元，增长38.3%。 市场采购方式进出口5629.5亿元，增长19.7%。 两者合计对整体外贸增长贡献率近14%。 民营企业首次超过外商投资企业，成为我国外贸第一大主体。 全年民营企业进出口13.48万亿元，增长11.4%，占我国外贸总值的42.7%，比2018年提升3.1个百分点。 其中，出口8.9万亿元，增长13%；进口4.58万亿元，增长8.4%。 海关数据显示，借助“一带一路”倡议和区域综合成本比较优势，民营企业进出口在中西部地区的增长速度更快。 2019年中部、西部地区民营企业进出口增速分别达到28.3%和22.4%，增幅比东部地区高19.5个百分点和13.6个百分点。 邹志武表示，海关将继续优化口岸营商环境，进一步简化进出口监管证件，在口岸验核的监管证件由86种减到44种，压减法定检验目录，对进口大宗资源性商品实行先放行、后检验，降低企业货物滞港时间。 与“一带一路”沿线国家贸易规模持续扩大。 2019年我国对“一带一路”沿线国家进出口9.27万亿元，增长10.8%，高出整体增速7.4个百分点，占进出口总值近30%，比2018年提升2个百分点。 邹志武介绍，2014年至2019年，我国与“一带一路”沿线国家贸易值累计超过44万亿元，年均增长达到6.1%，我国已经成为沿线25个国家最大的贸易伙伴。 海关总署对外签署海关检验检疫合作文件198份，涉及“一带一路”沿线国家的有89份。 截至去年，中国海关已经与15个经济体的42个国家（地区）签订了AEO互认安排，互认国家（地区）数量居全球首位，其中包括18个“一带一路”沿线国家。

前11月地方财政账本公布：卖地收入5.7万亿，2020年重在“提质增效”

1-11月全国一般公共预算收入同比增速稳在了3.8%，增速与1-10月相同。 但中央和地方还在分化。 12月17日，财政部发布2019年11月财政收支情况，数据显示，1-11月累计，全国一般公共预算收入亿元，同比增长3.8%。 时代周报记者注意到，这个增速与1-10月持平，而且是全国一般公共预算收入同比增速自8月以来的连续第四个月环比正向增长。 交通银行金融研究中心首席研究员唐建伟向时代周报记者表示：“在今年大规模的减税降费，以及经济增长压力下，1-11月财政收入保持了3.8%的同比增长幅度，并没有出现负增长，下半年还企稳回升，这说明我国经济的韧性还是很强的。 预计全年财政收入同比增幅会保持稳定，但基本上难以达到2018年全年6.2%的同比增幅，能达到同比增加4%就很不错了。 ”时代周报记者同时注意到，在全国一般公共预算收入同比增速稳在3.8%的全局下，中央一般公共预算收入和地方一般公共预算收入也呈现了分化。 数据显示，1-11月累计，中央一般公共预算收入亿元，同比增长4.8%，增速较1-10月提升0.4个百分点，连续四个月环比正向增长。 但地方却没有这么幸运——1-11月，地方一般公共预算本级收入亿元，同比增长3%，增速较1-10月减少0.3个百分点，未能稳住8月以来的正向增长。 _“地方承担的事权责任更重，所以财政压力也更大。 ”唐建伟对此解释道，从缓解财政压力这个角度，卖地是地方增收的重要来源之一，但今年我们也看到了一些比较好的迹象，主要是在中央和地方税收收入划分方面，提出了消费税部分税目征收环节后移，为地方增加收入来源。 年内卖地5.7万亿补收入缺口在地方一般公共预算本级收入同比增长减速的另一侧，是地方政府性基金预算本级收入开始增长。 11月财政收支数据显示，1-11月累计，地方政府性基金预算本级收入亿元，同比增长10%。 这是地方政府性基金预算本级收入从1-6月以来，连续第六个月同比正增长。 这个轨迹与地方土地出让收入一致——1-11月累计，地方土地出让收入同比增长8.1%。 按照2018年1-11月地方土地出让收入亿元计，2019年1-11月，地方土地出让收入为.7亿元。 “并不排除地方财政收入吃紧，故加大力度卖地。 但土地出让收入也受地市实际情况影响。 ”唐建伟表示。 时代周报记者注意到，今年以来地方土地出让收入呈现了明显的下降再稳步增长态势。 其中1-3月为一个节点，1-2月，地方土地出让收入为8048.6亿元，同比减少5.3%。 此后1-3月延续下降态势，跌至年内低谷，为同比减少9.5%。 此后，地方土地出让收入开始稳步增长，并在1-7月成功摆脱同比负增长状态，达到同比增加3.1%，目前达到年内最高同比增速——8.1%。 上半年的走势背后，是“受春节后信贷市场增量增加，房企融资难度降低，今年三四月地市曾出现过一波‘小阳春’，地市走俏。 ”中原地产研究中心曾分析指出。 “从下半年的情况来看，虽然监管迅速跟上，尤其是金融监管加强，但由于房企加大了拿地广度，地方也增加了土地供应力度，所以整体地市成交数据仍呈现了正增长。 ”58安居客房产研究院分院院长张波曾在接受时代周报记者采访时指出。 但过度依赖房地产并不是长久之计。 “土地市场降温仍在延续。 ”张波表示。 从数据来看，1-11月房地产开发企业土地购置面积万平方米，同比下降14.2%，土地成交价款亿元，同比下降13.0%，但降幅都在收窄。 但从溢价率来看，中指研究院11月地市数据显示，2019年11月，中指研究院监测全国300个城市土地平均溢价率为8%，较上月降低0.3个百分点，较去年同期降低1个百分点。 从1-11月的财政收入数据来看，虽然地方土地出让收入开始同比正增长，但其对地方财政收入的贡献力度并不如2018年全年。 数据显示，2019年1-11月，地方土地出让收入为.7亿元，对地方政府性基金预算本级收入的贡献率为89.7%，较2018年全年低0.5个百分点；对地方总财政收入（包括地方一般公共预算本级收入和地方政府性基金预算本级收入）贡献率为36.7%，较2018年全年低1.8个百分点。 “今年地市并不景气。 所以虽然地方希望大力卖地，但收金并不如意，所以对财政贡献力度有限。 ”唐建伟指出。 2020年财政重在“提质增效”无论是直指增加地方财政收入，还是为了完成土地供应计划，临近年底，各地土地供应都开始明显加速，似乎不忍错过年底土地出让的“末班车”。 中指研究院数据显示，12月第二周（12月9日至12月15日），中指研究院重点监测的北京、上海、广州、深圳等40个主要城市共推出各类土地348宗，较上周增加59.6%，推出面积为1701万平米，较上周增加58.8%。 第一周（12月2日至12月8日）的供应量亦环比有所增加。 “地方对土地出让的依赖是非常明显的。 ”中国黄金集团首席经济学家万喆对时代周报记者直言，“但是在我国整体经济、财政形势，以及房地产市场形势压力下，地方财政也迎来了转型的契机。 这个转型既要求地方财政摆脱原来的增长路径依赖，还要求地方财政更加提质增效。 ”“提质增效”，这是刚刚结束的2019年中央经济工作会议对2020年财政政策提出的最新要求。 12月10日至12日，中央经济工作会议在北京举行，其中对明年的财政政策提出：继续实施积极的财政政策，积极的财政政策要大力提质增效，更加注重结构调整，坚决压缩一般性支出，做好重点领域保障，支持基层保工资、保运转、保基本民生。 “明年的财政政策定调为‘提质增效’，预计在财政支出力度上将有所收敛，提升财政使用质量和效果则是重点。 ”唐建伟认为。 除此之外，增加国有企业利润上缴比例、压减开支、改革央地财政事权关系划分也是解决的方式。 某集团首席经济学家任泽平分析指出，2020年财政发力的角度包括适度扩大赤字、增加专项债额度、优化减税降费方式、增加国有企业利润上缴比例、压减开支、改革央地财政事权关系划分等。 其中缓解地方财政压力的方式有：增加国有企业利润上缴比例，避免财政收入增速下行背景下地方政府出现“乱收费”等恶化营商环境的行为；削减民生社保之外的开支，精简机构人员，优化支出结构，提高财政支出效率；改革财政体制，给地方放权，稳定增值税中央和地方五五分成，落实消费税逐步下划地方。 “影子银行也能为地方财力有效补仓。 ”万喆表示，“对于地方的基建项目，影子银行也能为地方政府提供一定的资金，但近年来，由于考虑到影子银行带来的金融风险问题，监管对其进行了一定的管理，但这也造成了地方财政的掣肘。 2018年12月，央行行长易纲在长安讲坛上表示，影子银行实际上是金融市场的必要补充，表述有所调整。 银保监会主席郭树清今年11月14日在江西调研时也表示要继续拆解影子银行。 未来如果能对地方财政、债务进行梳理，坚持信贷中性原则，规范影子银行业务，影子银行也能成为地方财力的有效补充。 ”明年减税降费加强企业获得感“减税降费对年内财政收入影响明显，但企业的获得感仍有待提高。 ”万喆表示。 当前我国减税降费规模的数据尚未更新，停留在前三季度，为亿元。 但从财政收入数据来看，减税降费政策还在持续发力——数据显示，1-11月全国一般公共地方政府中的税收收入亿元，同比仅增长0.5%。 其中个人所得税下降明显——1-11月全国个人所得税税收收入9502亿元，同比下降26.8%；增值税收入同比增速也在持续下降——1-11月国内增值税收入亿元，同比增长2.3%，增幅较1-10月收窄0.9个百分点。 “当前我国财政收入同比增速进入爬升轨迹，一方面看到我国经济的韧性，但另一方面也让人有一些担忧。 ”唐建伟指出了硬币的另一面，“从减税降费政策发力的角度来讲，我们是希望看到财政收入增长放缓的。 因为这说明政策在发力。 ”万喆也持此种观点。 她对时代周报记者表示：“从数据来看，当前我国财政压力还是比较大的。 这说明减税降费的力度也很大。 但是我们在基层调研的时候也发现，有企业反映税费压力并没有减少，反而有所增大，尤其是对于中小民营企业来说。 ”“今年随着大规模减税降费同时进行的还有财政税收的规范化。 以往有些企业的税费是处在一个相对弹性的状态下，比如社保费率，其费率的高低、征收的情况都存在弹性空间。 但今年随着财政税收的规范化，以往一些比较弹性的税费项目都得到了非常严格的管理。 所以整体而言，企业的税负反而加重了。 ”万喆解释道。 对于这一点，万喆建议，财政税收的规范化是合理且必须的，但是中国的企业税费负担还有待降低。 根据中国人民大学重阳金融研究院编制《中国企业税收负担报告》指出，按照企业实际缴纳总税款除以企业增加值计算企业总税收负担率的结果显示，2008年至2017年间，我国企业税负呈现先上升后下降态势，但各年企业总税负均在20%以上，其中2012年总税负最高，达到26.98 %，此后企业税负有所降低，到2017年降至了24.80%。 “从数值的直接比较来说，我国宏观税收负担与其他国家相比并不算重。 但由于我国当前处于以间接税和直接税（主要是企业所得税）为主的税收结构，主要纳税人都是企业，所以实际上企业的税负是比较重的。 ”上述报告表示。 对于这一点，任泽平建议，2020年要优化减税降费方式，从当前主要针对增值税的减税格局转为降低社保费率和企业所得税税率，提升企业获得感。

厉害了！我国外贸进出口前十一个月总值正增长

在全球贸易普遍下滑的背景下，中国的外贸进出口却表现出逆势增长的态势。 专家分析认为，这得益于中央和地方及时推出的多项稳外贸政策，有效帮助企业应对困难。 这些精准措施持续发力，促进了外贸企稳回升，显示出中国经济的强大韧性和活力。 数据显示，今年前11个月，中国外贸整体增长势头良好，韧性十足。 这主要得益于国内疫情得到有效控制，产能恢复正常，成为全球抗疫物资的重要供应方。 此外，与疫情相关的商品需求旺盛，特别是“宅经济”商品，如家用电器等，出口增长显著。 中国政策科学研究会经济政策委员会副主任徐洪才指出，疫情期间，与疫情相关的外贸产品如抗疫物资和“宅经济”商品的出口大幅增长，体现了经济活动方式的变化。 人们居家生活，对家电产品的需求增加，如微波炉、咖啡机、家用电脑、冰箱、彩电和空调等，这反映出国内企业抓住了市场变化的新机遇，展现了中国经济和外贸出口的强大增长潜力。 面对疫情带来的复杂严峻挑战，中央及地方政府迅速出台了多项稳外贸政策。 这些政策主要针对通关便利化、出口退税、减税降费等方面，有效稳定了外贸基本盘，推动了外贸质量提升。 同时，一系列精准措施持续发力，如增设跨境电商综合试验区、支持加工贸易转型、举办线上广交会等，促进了外贸企稳回升。 专家表示，外贸增长再次显示出中国经济恢复性增长的势头，展示了中国经济的强大韧性和增长潜力。

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